湘信会专审字[2020]第004号
道县红十字会
新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物
收支情况审计报告
道县红十字会:
我们对道县红十字会(以下简称“县红会”)2020年1月至8月新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支情况进行了审计,详见后附《道县红十字会新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支专项说明》(以下简称“专项说明”)。
一、道县红十字会对专项说明的责任
道县红十字会负责编制专项说明,并负责设计、执行和维护必要的内部控制,以使道县红十字会专项说明不存在舞弊或错误导致的重大错报。道县红十字会相关部门负责监督专项说明的编制过程,专项收支情况主动接受审计监督。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对专项说明审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于道县红十字会,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、注册会计师对专项说明审计的责任
我们的目标是对道县红十字会专项说明是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响报告使用者依据报告作出的决策,则通常认为错报是重大的。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关道县红十字会新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错报导致的道县红十字会专项说明重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与道县红十字会专项说明编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价道县红十字会专项说明的总体披露情况。
四、注册会计师执行的审计程序
我们自2020年 11月12日接受道县红十字会委托,主要执行了以下审计程序:
(一)听取了被审计项目基本情况介绍,查询审计项目相关的文件、会计凭证、银行转账记录凭证等相关资料。
(二)对被审计单位填报的捐赠款物资料,依据权责发生制和相关性原则实施了现场审核。
(三)根据审核情况,形成审计结论,出具审计报告。
五、审计结论
我们认为,道县红十字会编制的专项说明在重大方面公允地反映了道县红十字会新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收入和支出的真实性和完整性,符合相关法律法规和财务制度的要求。
湖南信大华林会计师事务所 中国注册会计师:
中国·永州 中国注册会计师:
二〇二〇年十一月二十三日
道县红十字会
新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物
收支专项说明
一、基本情况
中国红十字会是中华人民共和国统一的红十字组织,是从事人道主义工作的社会救助团体。中国红十字会以弘扬人道、博爱、奉献精神,保护人的生命和健康,维护人的尊严,促进人类和平进步事业为宗旨。道县红十字会具有独立法人资格,地址设在道县潇水北路328号。
为应对突发的新型冠状病毒肺炎(以下简称“新冠肺炎”)疫情,道县红十字会(以下简称“县红会”)接受了来自境内外社会各界的捐款捐物,根据《中华人民共和国红十字会法》《中华人民共和国慈善法》《中华人民共和国公益事业捐赠法》《国务院关于促进红十字事业发展的意见》和《中国红十字会捐赠工作管理办法》《关于做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠款物使用管理的通知》以及疫情防控相关要求,对接受的捐赠款物按照疫情防控需要和捐赠人意愿统筹安排使用。
二、捐赠款物收支情况
截至2020年8月31日,道县红十字会接受新冠肺炎疫情防控捐赠款物价值人民币(以下均为人民币)1914161.3元,其中捐赠资金827994.3元,捐赠物资1086167元,以上捐赠款物均已按照疫情防控需要和捐赠人意愿安排使用。
三、捐赠资金收支情况
(一) 捐赠资金收入情况
截至2020年8月31日,道县红十字会接受新冠肺炎疫情捐赠资金共39 笔,合计827994.3元。
1.按捐赠来源分类。接受境内捐赠39笔,小计827994.3元;接受境外捐赠0笔,小计0元。
2.按捐赠人性质分类。接受单位捐赠33笔,小计811894.3元;接受个人捐赠6笔,小计16100元。
3.按捐赠渠道分类。通过银行转账捐赠23笔,小计695928.3元;通过互联网平台捐赠0笔,小计0元;通过邮局汇款捐赠0笔,小计0元;通过现场等其他方式捐赠15笔,小计132066元。
4.按捐赠金额分类。10万元以下(不含10万元)的捐赠37笔,小计627994.3元;10万元以上的捐赠2笔,小计200000元。
捐赠明细见附表1。
(二) 捐赠资金安排使用情况
截至2020年8月31日,道县红十字会安排使用新冠肺炎疫情捐赠资金827994.3元。
1. 用于支持医疗机构、援鄂医务人员和救援队等开展疫情防控827994.3元,占捐赠资金总额的100%。其中:50000元直接拨付医疗机构用于疫情防控(具体拨付情况见附表2),744002.3元采购防控物资发放至医疗机构(具体发放情况见附表3),33992元用于援鄂救援队经费。
2. 用于受疫情影响的困难群众的人道救助和心理援助0元(具体使用情况见附表4),占捐赠资金总额的0%。
3. 用于支持学校、社区等开展疫情防控0元(具体使用情况见附表5),占捐赠资金总额的0%。
4. 用于国际抗疫0元,占捐赠资金总额的0%。
5. 已安排待拨付资金0元,占捐赠资金总额的0%,按捐赠人意愿继续用于疫情防控后续相关支出。
四、捐赠物资收支情况
(一) 捐赠物资收入情况
截至2020年8月31日,道县红十字会共接受捐赠物资20批次,价值1086167元。
1. 按捐赠来源分类。接受境内捐赠物资20批次,价值1086167元;接受境外捐赠物资0批次,价值0元。
2. 按捐赠品种分类。接受捐赠药品0批次,价值0元;接受口罩、防护服、护目镜、手套等防护用品5批次,价值92270元;接受核酸检测试剂及耗材等0批次,价值0元;接受日化消杀用品7批次,价值297297元;接受物资清关服务0批次,价值0元;接受援鄂救援人员保险0批次,价值0元;接受机器及其他物资10批次,价值696600元。
(二) 捐赠物资安排使用情况
截至2020年8月31日,道县红十字会共安排使用捐赠物资1086167元。其中:用于国内疫情防控1086167元,占100%;用于国际疫情防控0元,占0%。
捐赠物资接受和发放情况详见附表6。
五、其他需要说明的事项
疫情防控捐赠款物后续接受使用情况将纳入年度审计并按规定公开,继续接受社会监督。
附表1.道县红十字会接受新冠肺炎疫情防控捐赠资金明细表
附表2.道县红十字会拨付医疗机构疫情防控资金情况表
附表3.使用道县红十字会接受捐赠资金采购疫情防控物资支持医疗机构情况表
附表4.道县红十字会人道救助和心理援助资金使用表
附表5.道县红十字会支持学校和社区等疫情防控款物情况表
附表6.道县红十字会疫情防控捐赠物资接受和发放情况表
道县红十字会
二〇二〇年十一月二十三日
附表1:道县红十字会接受新冠肺炎疫情防控 捐赠资金明细表 |
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序号 | 捐赠人 | 捐赠金额 |
1 | 道县大润发超市、时尚鑫都购物中心张*总经理 | ¥100,000.00 |
2 | 华阳教育集团道县朝阳学校(全体师生) | ¥100,000.00 |
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小 计 | ¥200,000.00 | |
11 | 10万元以下(不含10万元)捐赠小计 | ¥627,994.30 |
合 计 | ¥827,994.30 | |
感谢所有为疫情防控奉献爱心的捐赠人。本表为向道县红十字会捐款10万元以上的明细情况(为保护隐私,个人捐赠姓名加*显示),捐款10万元以下(不含10万元)的捐赠人可在道县红十字会官网“捐赠查询”页面查询,查询时需输入捐赠人姓名或机构名称。 |
附表2:道县红十字会拨付医疗机构 疫情防控资金情况表 |
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序号 | 拨付单位 | 拨付金额 |
1 | 道县人民医院 | ¥50,000.00 |
2 | 武汉市红十字会 | ¥5,366.00 |
3 | 道县蓝天救援队 | ¥28,626.00 |
4 | 道县卫健局(道县新冠肺炎疫情防控指挥部) | ¥744,002.30 |
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合 计 | ¥827,994.30 |
附表3:使用道县红十字会接受捐赠资金 采购疫情防控物资支持医疗机构情况表 |
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序号 | 发放单位 | 发放物资 |
1 | 道县卫健局(道县新冠肺炎疫情防控指挥部) | ¥744,002.30 |
2 | ||
合计 | ¥744,002.30 |
附表4:道县红十字会人道救助和心理援助资金使用表 | |||
序号 | 项目实施单位 | 用途 | 金额 |
1 | |||
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3 | |||
4 | |||
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6 | |||
合 计 | ¥0.00 |
附表5:道县红十字会支持学校和社区等 疫情防控款物情况表 |
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序号 | 发放单位 | 发放物资 |
1 | ||
2 |
附表6:道县红十字会疫情防控捐赠物资 接受和发放情况表 |
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序号 | 发放单位 | 发放物资 |
1 | 道县教育局 | 消毒液178桶 |
2 | 县抗击新冠肺炎疫情防控指挥部 | 消毒液89桶、口罩18700个、N9575个、酒精40桶496瓶、洁悠神抗菌喷剂3000支、天地壹号40件、方便面20件、柑橘160袋、大米60包、护目镜40个、喷雾器5个、防护服100件 |
3 | 道县民政局养老院 | 消毒液6桶 |
4 | 道县人民医院 | 天地壹号40件、矿泉水50件、方便面50件、大米25包、口罩1000个、护目镜28个、盼盼花生牛奶67件、立白除菌去渍洗衣液17桶、立白内衣专用除菌皂3件、立白除螨除菌洗衣精油皂3件、立白洗衣粉10件、立白多用漂白水50件、立白彩漂液6件、洗衣液64件、84家居消毒液30件、威王除菌包9件、威王1L除菌液9件、立白香皂2件、洗手液1件、花露水5件 |
道县中医院 | 矿泉水50件、方便面30件、大米25包、盼盼花生牛奶50件 | |
道县妇幼保健院 | 大米10包、盼盼花生牛奶33件 | |
道县疾控中心 | 大米10包、盼盼花生牛奶30件 | |
道县卫计执法局 | 大米10包、盼盼花生牛奶20件 | |
道县交通局 | 口罩400个、护目镜20个 | |
5 | 道县交警队 | 天地壹号40件 |
6 | 道县城管局 | 天地壹号40件 |
7 | 道县市场监督管理局 | 天地壹号40件 |
8 | 道县梅花卫生院 | 医用制氧机2台 |
9 | 道县白马渡卫生院 | 医用制氧机1台 |
10 | 道县祥霖铺卫生院 | 医用制氧机1台、单通道荧光免疫分析仪1台 |
11 | 道县蚣坝卫生院0 | 医用制氧机1台 |
12 | 道县仙子脚卫生院 | 医用制氧机1台 |
道县医保局 | 口罩2000个 | |
濂溪卫生院 | 单通道荧光免疫分析仪1台、电解质分析仪URIT-910C plus1台、12道自动分析心电图机1台、便携式黑白超声1台 | |
柑子园卫生院 | 单通道荧光免疫分析仪1台 | |
横岭卫生院 | 单通道荧光免疫分析仪1台、全自动血液细胞分析仪1台 | |
脚子脚卫生院 | 单通道荧光免疫分析仪1台 | |
乐福堂卫生院 | 单通道荧光免疫分析仪1台 | |
桥头卫生院 | 单通道荧光免疫分析仪1台 | |
井塘卫生院 | 单通道荧光免疫分析仪1台 | |
新车卫生院 | 单通道荧光免疫分析仪1台 | |
白芒铺卫生院 | 单通道荧光免疫分析仪1台 | |
寿雁卫生院 | 电解质分析仪URIT-910C plus2台、血气生化分析仪1台 | |
上关卫生院 | 电解质分析仪URIT-910C plus1台 | |
富塘卫生院 | 电解质分析仪URIT-910C plus1台 |