湘信会专审字[2020]第007号
永州市金洞管理区红十字会
新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物
收支情况专项审计报告
永州市金洞管理区红十字会：
我们对永州市金洞管理区红十字会（以下简称“区红会”）2020年1 月至8月新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支情况进行了审计，详见后附《永州市金洞管理区红十字会新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支专项说明》（以下简称“专项说明”）。
一、永州市金洞管理区红十字会对专项说明的责任
永州市金洞管理区红十字会负责编制专项说明，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使永州市金洞管理区红十字会专项说明不存在舞弊或错误导致的重大错报。永州市金洞管理区红十字会相关部门负责监督专项说明的编制过程，专项收支情况主动接受审计监督。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对专项说明审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永州市金洞管理区红十字会，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、注册会计师对专项说明审计的责任
我们的目标是对永州市金洞管理区红十字会专项说明是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响报告使用者依据报告作出的决策，则通常认为错报是重大的。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关永州市金洞管理区红十字会新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收支金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错报导致的永州市金洞管理区红十字会专项说明重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与永州市金洞管理区红十字会专项说明编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价永州市金洞管理区红十字会专项说明的总体披露情况。
四、注册会计师执行的审计程序
我们自2020年11月20日接受永州市金洞管理区红十字会委托，主要执行了以下审计程序：
（一）听取了被审计项目基本情况介绍，查询审计项目相关的文件、会计凭证、银行转账记录凭证等相关资料。
（二）对被审计单位填报的捐赠款物资料，依据权责发生制和相关性原则实施了现场审核。
（三）根据审核情况，形成审计结论，出具审计报告。
五、审计结论
我们认为，永州市金洞管理区红十字会编制的专项说明在重大方面公允地反映了永州市金洞管理区红十字会新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物收入和支出的真实性和完整性，符合相关法律法规和财务制度的要求。
湖南信大华林会计师事务所 中国注册会计师：
中国·永州 中国注册会计师：
二〇二〇年十一月二十六日
永州市金洞管理区红十字会
新型冠状病毒肺炎疫情防控社会捐赠款物
收支专项说明
一、基本情况
中国红十字会是中华人民共和国统一的红十字组织，是从事人道主义工作的社会救助团体。中国红十字会以弘扬人道、博爱、奉献精神，保护人的生命和健康，维护人的尊严，促进人类和平进步事业为宗旨。永州市金洞管理区红十字会不具有法人资格，加挂在金洞管理区卫生和计划生育委员会，地址设在永州市金洞管理区金洞镇凤凰大道一号。
为应对突发的新型冠状病毒肺炎（以下简称“新冠肺炎”）疫情，永州市金洞管理区红十字会（以下简称“区红会”）接受了来自境内外社会各界的捐款捐物，根据《中华人民共和国红十字会法》《中华人民共和国慈善法》《中华人民共和国公益事业捐赠法》《国务院关于促进红十字事业发展的意见》和《中国红十字会捐赠工作管理办法》《关于做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠款物使用管理的通知》以及疫情防控相关要求，对接受的捐赠款物按照疫情防控需要和捐赠人意愿统筹安排使用。
二、捐赠款物收支情况
截至2020年8月31日，永州市金洞管理区红十字会接受新冠肺炎疫情防控捐赠款物价值人民币（以下均为人民币）257,449.00元，其中捐赠资金135,149.00元，捐赠物资122,300.00元，以上捐赠款物均已按照疫情防控需要和捐赠人意愿安排使用。
三、捐赠资金收支情况
(一) 捐赠资金收入情况
截至2020年8月31日，永州市金洞管理区红十字会接受新冠肺炎疫情捐赠资金共6笔，合计135,149.00元。
1.按捐赠来源分类。接受境内捐赠6笔，小计135,149.00元；接受境外捐赠 0笔，小计0.00元。
2.按捐赠人性质分类。接受单位捐赠1 笔，小计100,000.00元；接受个人捐赠5笔，小计35,149.00元。
3.按捐赠渠道分类。现金捐赠5笔，小计35,149.00元；通过银行转账捐赠1笔，小计100,000.00元。
4.按捐赠金额分类。10万元以下（不含10万元）的捐赠5笔，小计35,149.00元；10万元以上的捐赠1笔，小计100,000.00元。
捐赠明细见附表1。
(二) 捐赠资金安排使用情况
截至2020年8月31日，永州市金洞管理区红十字会安排使用新冠肺炎疫情捐赠资金135,149.00元。
1. 用于支持医疗机构、援鄂医务人员和救援队等开展疫情防控0.00元，占捐赠资金总额的0.00%。其中：0.00元直接拨付医疗机构用于疫情防控（具体拨付情况见附表2），采购防控物资发放至医疗机构0.00元（具体发放情况见附表3），用于援鄂救援队经费0.00元。
2. 用于受疫情影响的困难群众的人道救助和心理援助0.00元（具体使用情况见附表4），占捐赠资金总额的0.00%。
3. 用于支持学校、社区等开展疫情防控135,149.00元（具体使用情况见附表5），占捐赠资金总额的100.00%。
4. 用于国际抗疫0.00元,占捐赠资金总额的0.00%。
5. 已安排待拨付资金0.00元，占捐赠资金总额的0.00%，按捐赠人意愿继续用于疫情防控后续相关支出。
四、捐赠物资收支情况
(一) 捐赠物资收入情况
截至2020年8月31日，永州市金洞管理区红十字会共接受捐赠物资13批次，价值122,300.00元。
1. 按捐赠来源分类。接受境内捐赠物资8批次，价值122,300.00元；接受境外捐赠物资0批次，价值0.00元。
2. 按捐赠品种分类。接受捐赠药品0批次，价值0.00元；接受口罩、防护服、护目镜、手套等防护用品7批次，价值100,200 .00元；接受核酸检测试剂及耗材等0批次，价值0.00元；接受日化消杀用品3批次，价值22,100.00元；接受物资清关服务0批次，价值0.00元，接受援鄂救援人员物资0批次，价值0.00元。
(二) 捐赠物资安排使用情况
截至2020年8月31日，永州市金洞管理区红十字会共安排使用捐赠物资122,300.00元。其中：用于国内疫情防控122,300.00元，占100%；用于国际疫情防控0.00元，占0.00%。
捐赠物资接受和发放情况详见附表6。
五、其他需要说明的事项
疫情防控捐赠款物后续接受使用情况将纳入年度审计并按规定公开，继续接受社会监督。
附表1.永州市金洞管理区红十字会接受新冠肺炎疫情防控捐赠资金明细表
附表2.永州市金洞管理区红十字会拨付医疗机构疫情防控资金情况表
附表3.使用永州市金洞管理区红十字会接受捐赠资金采购疫情防控物资支持医疗机构情况表
附表4.永州市金洞管理区红十字会人道救助和心理援助资金使用表
附表5.永州市金洞管理区红十字会支持学校和社区等疫情防控款物情况表
附表6.永州市金洞管理区红十字会疫情防控捐赠物资接受和发放情况表
永州市金洞管理区红十字会
二〇二〇年十一月二十六日
| 附表1：永州市金洞管理区红十字会接受新冠肺炎疫情防控 捐赠资金明细表 |
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| 序号 | 捐赠人 | 捐赠金额 |
| 1 | 市红十字会拨入 | ￥100,000.00 |
| 2 | ||
| 3 | ||
| 4 | ||
| 5 | ||
| 6 | ||
| 7 | ||
| 8 | ||
| 9 | ||
| 10 | ||
| 小 计 | ￥100,000.00 | |
| 11 | 10万元以下（不含10万元）捐赠小计 | ￥35,149.00 |
| 合 计 | ￥135,149.00 | |
| 感谢所有为疫情防控奉献爱心的捐赠人。本表为向永州市金洞管理区红十字会捐款10万元以上的明细情况(为保护隐私，个人捐赠姓名加*显示），捐款10万元以下（不含10万元）的捐赠人可在永州市金洞管理区红十字会在区政府公示栏查询。 | ||
| 附表2：永州市金洞管理区红十字会拨付医疗机构 疫情防控资金情况表 |
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| 序号 | 拨付单位 | 拨付金额 |
| 1 | ||
| 2 | ||
| 3 | ||
| 4 | ||
| 5 | ||
| 6 | ||
| 7 | ||
| 8 | ||
| 9 | ||
| 10 | ||
| 合 计 | ￥0.00 | |
| 附表3：使用永州市金洞管理区红十字会接受捐赠资金 采购疫情防控物资支持医疗机构情况表 |
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| 序号 | 发放单位 | 发放物资 |
| 1 | ||
| 2 | ||
| 3 | ||
| 4 | ||
| 5 | ||
| 附表4：永州市金洞管理区红十字会人道救助和心理援助资金使用表 | |||
| 序号 | 项目实施单位 | 用途 | 金额 |
| 1 | |||
| 2 | |||
| 3 | |||
| 4 | |||
| 5 | |||
| 6 | |||
| 合 计 | ￥0.00 | ||
| 附表5：永州市金洞管理区红十字会支持学校和社区等 疫情防控款物情况表 |
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| 序号 | 发放单位 | 发放物资 |
| 1 | 金洞管理区教育局 | 口罩79662只 |
| 附表6：永州市金洞管理区红十字会疫情防控捐赠物资 接受和发放情况表 |
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| 序号 | 发放单位 | 发放物资 |
| 1 | 凤凰乡中心卫生院 | 84消毒液25公斤：1桶 |
| 2 | 金洞管理区爱卫办 | 手套106幅 |
| 3 | 金洞管理区白果市乡卫生院 | 口罩1000只，手套94幅，75%乙醇 500ML每瓶：2瓶 |
| 75%乙醇60ML每瓶：30瓶，84消毒液5公斤/桶：1桶 | ||
| 4 | 金洞管理区财政局 | 口罩50只，75%乙醇 500ML每瓶：70瓶 |
| 5 | 金洞管理区党政办 | 口罩1080只，75%乙醇 500ML每瓶：70瓶 |
| 6 | 金洞管理区督查组 | 口罩100只 |
| 7 | 金洞管理区凤凰乡人民政府 | 75%乙醇 500ML每瓶：70瓶 |
| 8 | 金洞管理区凤凰乡中心卫生院 | 口罩1300只，手套150幅，75%乙醇 500ML每瓶：70瓶 |
| 75%乙醇60ML每瓶：30瓶，75%乙醇5公斤每桶：1桶 | ||
| 84消毒液5公斤/桶：1桶，84消毒液25KG/桶：1桶 | ||
| 9 | 金洞管理区扶贫办 | 口罩120只，75%乙醇 500ML每瓶：70瓶 |
| 10 | 金洞管理区工会 | 口罩40只 |
| 11 | 金洞管理区公安局 | 口罩250只 |
| 12 | 金洞管理区国核中心 | 口罩60只 |
| 13 | 金洞管理区疾控中心 | 手套150幅 |
| 14 | 金洞管理区纪委 | 口罩120只 |
| 15 | 金洞管理区检查科 | 口罩20只 |
| 16 | 金洞管理区交警大队 | 口罩300只 |
| 17 | 金洞管理区交通局 | 口罩500只 |
| 18 | 金洞管理区交通局执法大队 | 口罩200只 |
| 19 | 金洞管理区教育局 | 口罩4200只，手套300幅 |
| 20 | 金洞管理区金洞镇人民政府 | 75%乙醇 500ML每瓶：70瓶，口罩2120只 |
| 21 | 金洞管理区金洞镇卫生院 | 口罩800只，手套150幅，84消毒液25KG/桶：2桶 |
| 75%乙醇 500ML每瓶：70瓶，75%乙醇60ML每瓶：30瓶 | ||
| 84消毒液5公斤/桶：1桶 | ||
| 22 | 金洞管理区金洞镇中心小学 | 75%乙醇 500ML每瓶：70瓶 |
| 23 | 金洞管理区金洞中学 | 手套300幅 |
| 24 | 金洞管理区经信委 | 口罩380只 |
| 25 | 金洞管理区林业局 | 口罩80只 |
| 26 | 金洞管理区旅发集团 | 口罩120只 |
| 27 | 金洞管理区民政局 | 口罩240只 |
| 28 | 金洞管理区民政局（敬老院） | 口罩500只 |
| 29 | 金洞管理区农业委 | 口罩5只，75%乙醇60ML每瓶：18瓶 |
| 30 | 金洞管理区区工会 | 口罩50只 |
| 31 | 金洞管理区区人民医院 | 75%乙醇 500ML每瓶：146瓶，手套150幅 |
| 75%乙醇60ML每瓶：30瓶，口罩1000只 | ||
| 32 | 金洞管理区区卫计委 | 口罩705只 |
| 33 | 金洞管理区晒北滩乡卫生院 | 75%乙醇 500ML每瓶：80瓶，手套100幅 |
| 75%乙醇60ML每瓶：30瓶，口罩1000只 | ||
| 84消毒液5公斤/桶：2桶，84消毒液25KG/桶：1桶 | ||
| 34 | 金洞管理区晒北滩瑶族乡人民政府 | 75%乙醇 500ML每瓶：70瓶，口罩1000只 |
| 35 | 金洞管理区上司源乡卫生院 | 75%乙醇 500ML每瓶：60瓶，口罩600只 |
| 75%乙醇60ML每瓶：30瓶，手套100幅 | ||
| 84消毒液5公斤/桶：1桶 | ||
| 36 | 金洞管理区社保中心 | 口罩40只 |
| 37 | 金洞管理区石鼓源乡人民政府 | 75%乙醇 500ML每瓶：4瓶，口罩300只 |
| 38 | 金洞管理区石鼓源乡卫生院 | 75%乙醇 500ML每瓶：6瓶，口罩1250只 |
| 75%乙醇60ML每瓶：30瓶，手套100幅 | ||
| 84消毒液5公斤/桶：1桶，84消毒液25KG/桶：2桶 | ||
| 39 | 金洞管理区食药局 | 口罩80只 |
| 40 | 金洞管理区市管中心 | 口罩170只，手套500幅 |
| 41 | 金洞管理区万宝山乡卫生院 | 75%乙醇 500ML每瓶：10瓶，口罩500只 |
| 75%乙醇60ML每瓶：14瓶，手套1500幅 | ||
| 84消毒液5公斤/桶：1桶 | ||
| 42 | 金洞管理区卫计委 | 75%乙醇 500ML每瓶：3瓶，手套750幅，75%乙醇60ML每瓶：128瓶 |
| 43 | 金洞管理区卫计中心 | 口罩90只 |
| 44 | 金洞管理区项目中心 | 口罩170只 |
| 45 | 金洞管理区小金洞乡卫生院 | 75%乙醇 500ML每瓶：20瓶，手套50幅 |
| 75%乙醇60ML每瓶：30瓶，口罩1000只，84消毒液5公斤/桶：1桶 | ||
| 46 | 金洞管理区小金洞中学 | 手套200幅 |
| 47 | 金洞管理区新防办 | 75%乙醇 500ML每瓶：2瓶，口罩330只 |
| 48 | 金洞管理区宣传部 | 口罩20只 |
| 49 | 金洞管理区医保中心 | 口罩10只 |
| 50 | 金洞管理区油榨铺电站 | 75%乙醇 500ML每瓶：30瓶，口罩20只 |
| 51 | 金洞管理区政法委 | 口罩300只 |
| 52 | 金洞管理区政务中心 | 75%乙醇 500ML每瓶：3瓶，手套750幅 |
| 53 | 金洞管理区住建局 | 口罩500只 |
| 54 | 金洞管理区组织部 | 75%乙醇 500ML每瓶：4瓶，手套300幅 |
